Direktversicherung

Welche Vorteile bietet Ihnen die Direktversicherung?

Wenn es um den Aufbau einer betrieblichen Altersversorgung geht, ist die Direktversicherung nach wie vor ein idealer Grundstein.

Für Ihr Unternehmen bietet die Direktversicherung entscheidende Vorteile: Sie ist kostengünstig, senkt die Lohnnebenkosten und ist darüber hinaus mit wenig Verwaltungsaufwand verbunden, da die Provinzial die Abwicklung für Sie übernimmt. Darüber hinaus erfüllen Sie auf einfache Weise den Rechtsanspruch Ihrer Arbeitnehmer, Teile ihres Gehaltes in Vorsorgebeiträge umzuwandeln.

 

 

Die wichtigsten Informationen zur Direktversicherung

Das Portrait
  • Die Direktversicherung können Sie für Ihre Mitarbeiter in Form einer Rentenversicherung abschließen. Die Provinzial bietet hierzu sichere und renditestarke Produkte an: 
    • die FirmenRente Garant als klassische Variante der Direktversicherung mit garantierter Verzinsung
    • die FirmenRente FlexGarant als renditeorientierte Variante der Direktversicherung mit Beitragsgarantie zwischen 70 % und 90 % an.
    Finanziert der Arbeitnehmer die Direktversicherung selbst (Entgeltumwandlung), werden die Beiträge direkt vom Gehalt abgezogen und an die Provinzial abgeführt.
    Die Beiträge zur Direktversicherung können auch vom Arbeitgeber, z.B. anstelle einer Gehaltserhöhung, gezahlt werden. Auf eine zusätzliche, arbeitgeberfinanzierte Direktversicherung hat der Arbeitnehmer zwar keinen gesetzlichen Anspruch, sie eignet sich aber hervorragend zur Motivation und Bindung qualifizierter Mitarbeiter.
    Auch eine gemeinsame Finanzierung durch Arbeitgeber und Arbeitnehmer ist möglich.
Steuerliche und Sozialversicherungsrechtliche Rahmenbedingungen
  • Die Beiträge Ihrer Mitarbeiter zur Direktversicherung sind bis zu 8 % der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung steuerfrei. Diese Beiträge setzen Sie als Betriebsausgaben ab.

    Darüber hinaus sind die Beiträge (max. 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung) für Sie und Ihren Mitarbeiter sozialabgabenfrei. Die Leistungen aus einer Direktversicherung unterliegen in vollem Umfang der Steuerpflicht und bei gesetzlich Krankenversicherten zusätzlich der Beitragspflicht zur Kranken- und Pflegeversicherung.
Detailinformationen

  • So funktioniert die Direktversicherung:

    Direktversicherung

    Der Arbeitgeber schließt als Vertragspartner bei der Provinzial eine Direktversicherung in Form einer FirmenRente FlexGarant oder klassischen FirmenRente für den Arbeitnehmer ab. Die Vorsorgebeiträge werden direkt vom Bruttogehalt abgezogen. Versicherte Person und bezugsberechtigt ist der jeweilige Mitarbeiter bzw. im Todesfall dessen Hinterbliebene. Der Arbeitgeber ist der Versicherungsnehmer.

Vorteile für Ihre Mitarbeiter
    • Wirkungsvolle Ergänzung der Altersvorsorge mit flexibler Abrufmöglichkeit  
    • Günstiger Beitragsaufwand durch Steuerersparnis *
    • Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge**
    • Zuschuss vom Arbeitgeber in Höhe von 15 % des selbst finanzierten Beitrags für neu abgeschlossene Verträge seit 01.01.2019
    • Zuzahlungen bis zur steuerlichen Höchstgrenze jederzeit möglich

    * max. 8% der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung
    ** max. 4 % der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung

Vorteile für Sie als Arbeitgeber
    • Volle Absetzbarkeit der Beiträge als Betriebsausgaben
    • Geringer Verwaltungsaufwand
    • Keine Bilanzberührung
    • erfüllt den Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung

     

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